ANALISIS PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
Abstract viewed = 0 times
PDF (Bahasa Indonesia) downloaded = 0 times
Abstract
ABSTRACT
This study aims to analyze the effect of the financial performance of Islamic commercial banks in Indonesia on the profitability of the bank. The research variables are Capital Adequacy Ratio, BOPO, NPF, FDR, Third Party Funds growth and Return on Assets. Research research data is secondary data taken by the census method, where the data studied are financial ratio data from January 2015 to April 2021. The data analysis method used multiple linear regression analysis. The results showed that coefficient determination of the regression model is 0.950, which indicates that the independent variables on the study can explain the dependent variable by 95%. The regression analysis result that BOPO had a significant effect on ROA, while CAR, NPF, FDR and TPF growth had no effect on ROA. Financial performance factors such as CAR, NPF, FDR and DPK growth should increase bank profits. Based on this, Islamic Commercial Banks must be able to better manage and optimize financial performance in order to increase their profitability.
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh kinerja keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia terhadap profitabilitas bank tersebut. Variabel penelitian adalah CAR, BOPO, NPF, FDR, Pertumbuhan DPK dan ROA. Data penelitian penelitian merupakan data sekunder yang diambil dengan metode sensus, dimana data yang diteliti adalah data rasio keuangan sejak Januari 2015 sampai dengan April 2021. Metode analisis data menggunakan analisis regresi linear berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa nilai koefisien determinasi model regresi adalah 0,950, yang menunjukkan bahwa variabel independen pada penelitian dapat menjelaskan variabel dependen sebesar 95%. Hasil uji regresi menunjukkan bahwa BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA, sedangkan CAR, NPF, FDR dan Pertumbuhan DPK tidak berpengaruh pada ROA. Faktor-faktor kinerja keuangan seperti CAR, NPF, FDR dan Pertumbuhan DPK sudah seharusnya meningkatkan profit bank. Berdasarkan hal ini, Bank Umum Syariah harus dapat mengelola dan mengoptimalkan kinerja keuangan dengan lebih baik sehingga dapat meningkatkan profitabilitasnya.
References
Ascarya. (2013). Akad dan Produk Bank Syariah. Rajawali Pers.
Astuti, I. D., & Kabib, N. (2021). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah Indonesia dan Malaysia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(2), 1053–1067. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i2.2534
Fahmi, I. (2014). Analisis Kinerja Keuangan. Alfabeta.
Hery. (2015). Analisis Laporan Keuangan Pendekatan Rasio Keuangan. In Center for Academic Publishing Service.
Iswari, P. W., & Amanah, A. (2018). Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah: Negara vs Swasta. Islaminomics: Journal of Islamic Economics, Business and Finance. https://doi.org/10.47903/ji.v6i2.36
Kasmir. (2014). Analisis Laporan Keuangan, Edisi Satu, Cetakan Ketujuh. Raja Grafindo Persada.
Kuncoro, M., & Suhardjono. (2011). Manajemen Perbankan: Teori dan Aplikasi. BPFE.
Kurniawan, M., Munawar, A., & Amwila, A. Y. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPL, dan LDR Terhadap ROA. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan. https://doi.org/10.37641/jimkes.v8i2.351
Kuswahariani, W., Siregar, H., & Syarifuddin, F. (2020). ANALISIS NON PERFORMING FINANCING (NPF) SECARA UMUM DAN SEGMEN MIKRO PADA TIGA BANK SYARIAH NASIONAL DI INDONESIA. Jurnal Aplikasi Bisnis Dan Manajemen. https://doi.org/10.17358/jabm.6.1.26
Marginingsih, R. (2018). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ecodemica, 2(1), 74–85.
Munawir, S. (2010). Analisis Laporan Keuangan. Liberty.
Nuha, U., Setiawan, A., & Indriani, A. (2016). Pengaruh Dana Pihak Ketiga ( DPK ), Capital Adequacy Ratio ( CAR ), dan Non Performing Financing ( NPF ) terhadap Profitabilitas Bank Syariah dengan Pembiayaan sebagai Variabel Intervening. 5(2009), 1–11.
Rivai, V., & Arifin, A. (2010). Islamic Banking. Bumi Aksara.
Rivai, V., & Ismail, R. (2013). Islamic Risk Management For Islamic Bank. PT Gramedia Pustaka Utama.
Somantri, Y. F., & Sukmana, W. (2020). Analisis Faktor- Faktor yang Mempengaruhi Financing to Deposit Ratio (FDR) pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Berkala Akuntansi Dan Keuangan Indonesia. https://doi.org/10.20473/baki.v4i2.18404
Srihayati, D., Tandika, D., & Azib. (2015). Pengaruh Kinerja Keuangan Perbankan Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Metode Tobin’s Q Pada Perusahaan Perbankan yang Listing di Kompas 100. Prociding Penelitian SPeSIA, 43–49.
Sumachdar, E. (2011). Financial Performance Analysis for Islamic Rural Bank to Third Party Funds and The Comparation with Conventional Rural Bank in Indonesia. International Conference on Business and Economics.
Sunyoto, Y., & Sam’ani. (2014). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin dan Return on Asset Terhadap Harga Saham pada Perbankan di BEI Periode 2009 – 2012. Jurnal Ekonomi Manajemen Dan Akuntansi, 36, 1–19.
Syukri. (2012). Sistem Perbankan Syariah di Indonesia. Fajar Media Press.
Ubaidillah, U. (2017). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. El-Jizya : Jurnal Ekonomi Islam, 4(1), 1510188. https://doi.org/10.24090/ej.v4i1.2016.pp1510188
Wardiah, M. L. (2013). Dasar-Dasar Perbankan. Pustaka Setia.
Wibisono, K. (2013). Analisis Pengaruh CAR, NPL, NIM, dan LDR Terhadap ROA Pada Bank Umum Swasta Nasional di Indonesia. Jurnal Ekonomi Daerah (JEDA).
Wildaniyati, A. (2020). Pengaruh FDR, NPF, ROA, CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia Pada Tahun 2015-2019). JAMER : Jurnal Akuntansi Merdeka. https://doi.org/10.33319/jamer.v1i2.26
Yatiningsih, nur fakhri, & Chabachib, M. (2015). ANALISIS PENGARUH BOPO, LDR, NPL, SIZE, CAR DAN NIM TERHADAP ROA. DIPONEGORO JOURNAL OF MANAGEMENT.
